Бизнес в австралии
налоги в австралии
- Нет налога на наследство
- Нет налога на дивиденды
- НДС – 10%*
- Корпоративный налог – 27.5%
* Компаниям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, государство возвращает налог ежеквартально, так же как и с товаров которые были импортированы.
После уплаты корпоративного налога на прибыль, иностранный инвестор выводит прибыль из Австралии без уплаты каких-либо других налогов.
Важно учитывать, что в Австралии существует множество вариантов налоговой оптимизации, от трастов до использования механизмов оффшорных займов.
При покупке земельных участков, платиться «гербовый сбор» (stamp duty), который составляет 2-3% от цены. Ежегодный налог на землю составляет, в зависимости от штата, 2-4% от кадастровой стоимости.
Подоходный налог для физических лиц установлен по возрастающей шкале в зависимости от суммы.
Ставка в размере от 19% до 45% (при заработке свыше 180,000 AUD в год).
Варианты финансирования в Австралии
Проектное финансирование в Австралии производится через банки или посредством привлечения кредитных брокеров.
Процентная ставка в банках от 3,9% годовых, но компаниям без существующего трэк рекорда в Австралии, такие условия получить трудно.
Ставки от брокеров начинаются от 8,5% годовых, и могут достичь 18%, в зависимости от стадии проекта, существующих пред-продаж и типа финансирования (мезанин, стретч, привилегированные акции, и пр.)
Сравнительная налоговая таблица
Страна | Налог | Комментарий |
Германия | 31,5% | Федеральная ставка – 15%, сбор солидарности – 5,5%, налог в зависимости от федеральной земли 14-17% |
США | 25,7% | Федеральная ставка – 21%, налог в зависимости от штата – 3-12% (44 из 50 штатов) |
Канада | 37,75% | Федеральная ставка 10–38%, ставка в зависимости от провинции 11,5-16% |
Австралия | 30% | Исключение (27,5%) для компаний с годовым оборотом менее 25 млн. AUD |
Новая Зеландия | 28% | Фиксированная ставка |
Испания | 25% | Фиксированная ставка |
Польша | 19% | Исключение (15%) для стартапов в первый год и для малого бизнеса (доход с учётом НДС на товары и услуги менее 1.2 млн. EUR) |
Израиль | 25% | Фиксированная ставка |
Норвегия | 22% | Фиксированная ставка |
Чехия | 19% | Исключение для инвестиционных (5%) и пенсионных (0%) фондов |
Финляндия | 20% | Фиксированная ставка |
Италия | 24% | Фиксированная ставка; может быть увеличена в зависимости от региона (налог на продукцию от 3,9%) |